預計土地價格增（zēng）速為陸豐市近三年GDp平均增速(7.43%)的100%、90%、80%，
增幅，即7.43%、6.69%、5.94%，根據深圳市方智會計師事務所（普通合夥（huǒ））預
測數（shù）據，可用於資金平衡的項目收益為22,528.04萬元、21,017.58萬元。
19,598.88萬元。
項目收益測算表
金額單位:人民幣萬（wàn）元
序（xù）號項目（mù）
預計土地價格
增速7.43%
預計（jì）土地價格（gé）
增速6.69%
預計土地（dì）價格
增速5.94%
一土地出讓收入32,182.9230,025.1227,998.41
二相關成本9,654.889,007.538,399.52
1土（tǔ）地開發（fā）成本
2基本政策成本9,654.889,007.538,399.52
三用於資金平衡土（tǔ）地的相關收益22,528.0421,017.5819,598.88
2、項目建（jiàn）成後收益
（1）、收（shōu）入估算
陸豐（fēng）市職業技術學校來源包（bāo）括學費補助收入、後勤生活服務收入（包括：內
宿（xiǔ）收入（rù）和夥食淨收入）。
①.學費補助收入
在校生於2022年達到3000人以上，按現行的中職生免（miǎn）學費補助標準為每生
每年3500元（yuán）。具（jù）體數據（jù）如下陸豐市職（zhí）業（yè）技術學校學費補助預期收益測算表所示（shì）：
陸豐市職業技（jì）術學校學費補助預期收益測算表
年度在校生（人）免（miǎn）學費補助（元／人·年）學費補助收入（萬元）
第一年
第二年25003500875.00
第三年300035001,050.00
第四年300035001,050.00
第五年300035001,050.00
第（dì）六年300035001,050.00
第七年300035001,050.00
第（dì）八年300035001,050.00
第九年
300035001,050.00
第十年
300035001,050.00
合計
14,525.00
②.後勤生活服務收入
內宿生人數按照學校
2016年-2018年三（sān）年的（de）平均內宿人數，預測內宿生人
數為在校學生人數的
50%。夥食費毛利率按照學（xué）校
2016年-2018年三年的平均夥
食費毛利率，預（yù）測夥食費毛利率為夥食費收入的
10%。具體數據如下（xià）陸豐市職業
技術（shù）學校後勤生活服務預期收益測算表所示：
陸豐市職業技（jì）術學（xué）校後勤生活服務預期收益測算表
年度
內宿收入夥食（shí）費收入
後勤生活
服務（wù）收入內宿生
（人）
內宿費（元
／人·年）
內宿收入
（萬元）
夥（huǒ）食費（元
／人·年）
夥食費收
入（萬元（yuán））
夥食費
毛利（lì）率
夥食費淨收
入（萬元）
第（dì）一年
第二年
12501,000.00125.005,000.00625.0010.00%62.50187.50
第三年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第四年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第五年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第六年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第七（qī）年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第八年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第九年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
第十年
15001,000.00150.005,000.00750.0010.00%75.00225.00
合計
2,075.001,037.503,112.50
（2）、成本估（gū）算（suàn）
陸豐市職業技術學校建成運營後的（de）成本主要包括人員經費（包括職工工資。
獎金、福利費、社會保障費等）、其他費用支出。
①.人員經費
教職工按
1：15比例配（pèi）置，2022年教職工總數
200人，根據陸豐市職（zhí）業技
術學校往年情況，學校（xiào）職工人均人員經費按
3萬元／人·年估算（suàn）。
②.其他費用支出
其他費用支出根據陸豐市職業技術學校（xiào）往（wǎng）年情況，其它費用（yòng）按（àn）每學年每學生
500元（yuán）估算。
5
6
詳見以下陸豐市職業技術學校（xiào）總成本費用估算表：
金額單位：人民幣萬元
年度人員經費其他費用總成本
第一年
第二年（nián）500.0062.50562.50
第三年600.0075.00675.00
第四年600.0075.00675.00
第五年600.0075.00675.00
第六年600.0075.00675.00
第七年（nián）600.0075.00675.00
第八年600.0075.00675.00
第九年600.0075.00675.00
第十年（nián）600.0075.00675.00
合計5,300.00662.505,962.50
（3）、項目自身資金平衡相關收益情況
金額單位:人民幣萬元
項目
按項（xiàng）目營運收益
的100%
按項目營運收益
的90%
按項目（mù）營運收益
的80%
陸豐（fēng）市職業技術學校一期
建設項目
5,300.004,770.004,240.00
合計（jì）5,300.004,770.004,240.00
3．融資成本（běn）
（1）陸豐市職業技術（shù）學校一期建設項目本次融資金額3,600萬元（yuán）（均為本
次融資），期限為十年，假設融資利率3.60%，每半年支付利息，第十年年末償
還本金，預計債券存續期本息累（lèi）計4,896.00萬（wàn）元。
應還本付息情況如下:
融資項目還本付息計算總表金額
金額單位:人民幣萬元
還本付息計算總表
金額單位：人民幣萬（wàn）元
年（nián）度期初本金金（jīn）額本期償還本金（jīn）期末本金餘額（é）融資利率應付利息還本（běn）付息合計（jì）
已融資
第一年3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第二年3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第三年3,600.003,600.003.60%129.60129.60
詳見以下陸豐市職業技術學校總（zǒng）成本費用估算表：
金（jīn）額單位：人民幣萬元（yuán）
年度人員經費其他費用總成本
第（dì）一年
第二年500.0062.50562.50
第（dì）三年600.0075.00675.00
第四年600.0075.00675.00
第五年600.0075.00675.00
第六年600.0075.00675.00
第七年（nián）600.0075.00675.00
第八年600.0075.00675.00
第九年600.0075.00675.00
第（dì）十年600.0075.00675.00
合計5,300.00662.505,962.50
（3）、項目自身資金平衡相關收益情況
金額單位（wèi）:人民幣萬元（yuán）
項目
按項（xiàng）目營運收（shōu）益
的100%
按項目營運（yùn）收益
的90%
按項目營運收益
的80%
陸（lù）豐（fēng）市職業技術學校一期
建設項目
5,300.004,770.004,240.00
合計5,300.004,770.004,240.00
3．融資成本
（1）陸豐市職業技術學校一期建設項目本次融（róng）資金額3,600萬元（均為本
次融資），期限為十年，假設融資利率3.60%，每半年支付利息，第十年年末償
還本（běn）金，預計債券存續期本息累計（jì）4,896.00萬元。
應還本付息情況如（rú）下:
融資項目還本付息計算總表金額
金額單（dān）位:人民幣（bì）萬元
還本付息計算總表
金額單位：人民幣萬元
年度期初本金金額本期償（cháng）還本金期末本金餘額融資利率應付利息還（hái）本付息合（hé）計
已融資
第一年3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第二年3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第三年3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第四年
3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第五年
3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第六年
3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第七年
3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第八年
3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第九年
3,600.003,600.003.60%129.60129.60
第十年
3,600.003,600.003.60%129.603,729.60
合計
3,600.001,296.004,896.00
（2）期後期間暫無融資，無相關融（róng）資成本。
4．預期未來項目自身營（yíng）運收（shōu）益與土（tǔ）地出（chū）讓收（shōu）入償還融資（zī）本金和利息情況
本次融資項目收益為項目自身營運產生的現（xiàn）金流入和土地掛牌（pái）交易（yì）產生的
現金流入，項目未營運（yùn）和土地未掛牌交易前需支付的資金利息由項目建設金支（zhī）付，
項目建設金包含項目融資資金，預期土地出讓（ràng）收入和項（xiàng）目自身（shēn）收益形成的政府性
基金收益償還融資本金和利息情（qíng）況為（wéi）：按自融資開（kāi）始日至第十年內項目營運收益
和按（àn）自融資開始（shǐ）日至第十年開（kāi）始土（tǔ）地掛牌交易
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